A „compliance” kifejezés az angol nyelvből származik, jelentése megfelelés, jogkövetés, előírások betartása. A modern szervezeti és vállalati világban ez a fogalom arra utal, hogy egy intézmény, vállalat vagy akár magánszemély mennyire képes a rá vonatkozó szabályokat, törvényeket, etikai normákat és belső előírásokat követni. A fogalom különösen az üzleti és pénzügyi szektorban terjedt el, de mára szinte minden területen jelen van, a közszférától kezdve a civil szervezeteken át az egészségügyi vagy oktatási intézményekig.
A compliance nem csupán a jogszabályok száraz betartását jelenti. Magában foglalja azt a szemléletet is, amelynek középpontjában a felelősségvállalás, az átláthatóság és az etikus magatartás áll. Egy szervezet nemcsak akkor felel meg a compliance elvárásainak, ha formálisan követi a szabályokat, hanem akkor is, ha működését áthatja a törvények és normák szellemisége.
A compliance alapjai
A compliance legfontosabb alapja a külső és belső szabályokhoz való alkalmazkodás. Külsőnek számít minden olyan jogszabály, amelyet egy adott ország vagy nemzetközi szervezet megalkotott. Ide tartoznak a munkajogi előírások, a környezetvédelmi szabályok, az adózási törvények vagy a versenyjog rendelkezései. A belső szabályok ezzel szemben az adott szervezet saját működését szabályozzák. Ilyen lehet egy vállalat etikai kódexe, a belső adatvédelmi előírások vagy a munkavállalók számára kidolgozott magatartási szabályzat. Emellett a compliance része lehet nemzetközi standardoknak való megfelelés is, például az ISO minősítések vagy az Európai Unió adatvédelmi rendelete, a GDPR.
A megfelelés tehát nem csupán a törvény betűjének való alávetést jelenti, hanem egy olyan kultúrát, amelyben a szabálykövetés, a tisztesség és az átláthatóság mindennapi gyakorlat.
A compliance különböző területei
A compliance több szakterületen is megjelenik. A jogi megfelelés a legszűkebb értelmezés, amely azt takarja, hogy a szervezet mindenben eleget tesz az érvényes jogszabályoknak. Ez a kötelezettség kiterjed az adózásra, a munkajogra, a fogyasztóvédelemre és a környezetvédelemre is. A jogi megfelelés hiánya bírságokhoz, peres ügyekhez, sőt akár a működési engedély elvesztéséhez is vezethet.
A pénzügyi szektorban különösen hangsúlyos a compliance. A bankoknak és biztosítóknak be kell tartaniuk a pénzmosás elleni előírásokat, a tőkepiaci szabályokat és a szankciós rendelkezéseket. A pénzügyi megfelelés biztosítja a transzparenciát és a befektetők bizalmát.
Az informatikai fejlődés korában kiemelt szerepet kap az adatvédelmi és IT compliance. Az ügyfelek személyes adatainak védelme, a kibertámadások elleni fellépés és a digitális biztonsági előírások betartása alapfeltétel. Az EU GDPR szabályozása például pontosan előírja, hogyan kell kezelni a személyes adatokat, és a mulasztás akár többmillió eurós bírsággal is járhat.
Egyre nagyobb hangsúlyt kap az etikai megfelelés is. Ez azt jelenti, hogy a szervezet nemcsak a jogi előírásokat tartja be, hanem olyan értékek szerint is működik, amelyek a tisztességes piaci versenyt, a diszkriminációmentességet, a fenntarthatóságot és a korrupciómentességet támogatják. Az etikai compliance tehát túlmutat a kötelező előírásokon, és egyfajta erkölcsi iránytűként szolgál.
A compliance szerepe a szervezeti működésben
A megfelelés biztosítása nemcsak a hatósági követelmények teljesítéséről szól, hanem a kockázatok csökkentéséről is. Egy jól kialakított compliance rendszer megvédi a szervezetet a büntetésektől és a reputációs károktól. Emellett növeli az ügyfelek és partnerek bizalmát, hiszen egy átláthatóan és etikus módon működő vállalat vonzóbb az üzleti kapcsolatokban.
A compliance hozzájárul a belső működés hatékonyságához is. Az egységesített szabályok és eljárások csökkentik a hibák esélyét, elősegítik a belső kommunikációt, és világos kereteket teremtenek a döntéshozatalban. Végső soron mindez a szervezet hosszú távú fenntarthatóságát és versenyképességét szolgálja.
A compliance tisztviselő szerepe
Sok szervezet külön szakembert alkalmaz a megfelelés felügyeletére. Ő a compliance officer, akinek feladata, hogy figyelemmel kísérje a jogszabályi változásokat, beépítse azokat a szervezet belső szabályaiba, és rendszeresen ellenőrizze a folyamatok betartását. Feladata a munkavállalók oktatása is, hogy mindenki tisztában legyen a kötelezettségekkel és elvárásokkal. A compliance officer hidat képez a jogi előírások, a menedzsment és a mindennapi működés között, és rendszeresen beszámol a vezetésnek vagy a felügyeleti hatóságoknak.
Etika és gyakorlat
A megfelelés nem minden esetben merül ki abban, hogy a szervezet követi a törvényeket. Sokszor etikai kérdések is felmerülnek. Egy cég például dönthet úgy, hogy bizonyos gyakorlatokat elkerül, még akkor is, ha azok jogilag megengedettek. Ilyen lehet például a környezetre ártalmas technológiák használata vagy az alacsony bérszint fenntartása olyan országokban, ahol erre nincs jogi tilalom. Az etikai compliance ebben az esetben magasabb szintű elköteleződést jelent a társadalom felé.
A globális vállalatok számára külön kihívást jelent, hogy egyszerre kell megfelelniük a helyi jogszabályoknak és a nemzetközi standardoknak. A megfelelő stratégia kialakítása biztosítja, hogy a szervezet egységes értékek mentén működjön, miközben alkalmazkodik a helyi elvárásokhoz.
Következmények a szabályszegés esetén
Az elmúlt évtizedekben számos nemzetközi botrány mutatta meg, milyen súlyos következményekkel járhat a compliance megsértése. Pénzmosási ügyek, könyvelési csalások, korrupciós botrányok sora rázta meg a gazdasági életet. Ezekben az esetekben a vállalatok nemcsak súlyos pénzbüntetést kaptak, hanem tartósan elvesztették ügyfeleik és partnereik bizalmát. Sokszor a piaci pozíció helyreállítása évekig, sőt évtizedekig tartott.
A compliance jövője
A digitalizáció és a globális gazdasági kapcsolatok erősödésével a compliance szerepe tovább nő. Új területek is megjelennek, például a mesterséges intelligencia szabályozása, a fenntarthatósági jelentések kötelezettsége vagy a nemzetközi szankciók betartásának ellenőrzése. A jövőben várhatóan az automatizált rendszerek, a big data elemzések és a mesterséges intelligencia is segíteni fogják a megfelelési folyamatokat.